401k i 403b

401k i 403b są zarówno planami emerytalnymi, które mogą być przyjęte w organizacji zysku i organizacji non-profit, i są one regulowane przez wewnętrzną usługę przychodów z wewnętrznego kodu dochodów z 1986 roku.

Choć mają pewne podobieństwa, takie jak: limit na to, ile pieniędzy można wnieść, oba plany zachęcają do opłacania składek pracodawcy, i istnieje możliwość wycofania oszczędności przed ukończeniem 59 ½ roku życia, chociaż warunki i zasady są stosowane.

Istnieją jednak znaczne różnice między obydwoma planami, które powodują, że różnią się one funkcjonowaniem.

Co to jest 401k?

Plan emerytalny 401k - to wspólna składka pracodawca-pracownik w organizacjach zysków, w celu zaoszczędzenia znacznej kwoty na emeryturę. Prawo, które zezwala na plan emerytalny 401k, zostało uchwalone w 1978 r., Ustawa o przychodach z 1978 r.

Plan ten pozwala na składki z wynagrodzenia pracownika (potrącane przez pracodawcę przed opodatkowaniem, w związku z tym oferuje odroczenia podatku) i składki pracodawcy, trwa on do momentu wypłaty z konta. Pracodawca może wnieść wkład do 20% w plan emerytalny 401k. Pracownik będzie nadal musiał płacić za podatki od wynagrodzeń (ubezpieczenia społeczne i podatki od Medicare).

Istnieje też ograniczenie ilości pieniędzy, które można zapisać na koncie. Według stanu na 2018 r. 18 500 USD to maksymalny roczny wkład przed opodatkowaniem, IRS, 2018, a limit rocznego dodatku ustalono na 55 000 USD.

Ponadto istnieje szereg ograniczeń dotyczących wycofywania pieniędzy zgodnie z dyrektywą w sprawie wewnętrznej usługi dochodów. Wszelkie wypłaty dokonane przed osiągnięciem wieku 59,5 lat podlegają jednak podatkowi akcyzowemu, a przy następnych okazjach można dokonać wypłaty lub w inny sposób określić koszty pomocy medycznej, pomocy w domu i kosztów pochówku.

Pożyczki można również uzyskać z 401 tys. Oszczędności emerytalnych pod warunkiem, że uczestnicy wyrażą zgodę na warunki ponownego spłacenia po opodatkowaniu określonej stopy procentowej.

Co to jest 403b?

403b to plan emerytalny dla pracowników pracujących w organizacjach non-profit, takich jak pracownicy pracujący w organizacjach zwolnionych z podatku, szkołach publicznych, szpitalach, samozatrudnionych ministrach i pracownikach kościoła.

Umowa między pracodawcą a pracownikiem zostaje ustalona na podstawie kwoty, która zostanie potrącona z wynagrodzenia przed opodatkowaniem, która jednak nie może przekroczyć 18 500 USD, według stanu na 2018 r. i ma zostać zaksięgowane na koncie 403b w imieniu pracownika. Podczas gdy limit dodatkowej kwoty wynosi 55 000 $, chociaż samozatrudnieni ministrowie, pracownicy kościoła i zagraniczni misjonarze mają możliwość wyboru innego limitu. Umowa może jednak zmienić się między pracodawcą a pracownikiem, ponieważ pracownik uważa to za konieczne.

Co więcej, maksymalna kwota może zostać zwiększona do 21.500, pod warunkiem, że kwalifikujesz się do 15-letniej reguły świadczenia usług, co oznacza, że pracujesz z konkretnym pracodawcą, który utrzymuje twoje konto 403b przez 15 lat.

Aby uniknąć sankcji, należy trzymać się ogólnej kwoty wkładu, którą można wpłacić na konto 403b.

Nie można dokonać wypłaty z konta 403b, można jednak rozważyć specjalne przypadki, takie jak przypadki pomocy medycznej lub trudności finansowe, na określonych warunkach określonych w wewnętrznym kodeksie dochodów w podsekcji 403b.

Różnice między 401k a 403b

Wymóg uczestnictwa w 401k i 403b

401k to plan emerytalny dla pracowników pracujących w organizacjach typu profit, a plan emerytalny 403b przeznaczony jest dla pracowników organizacji non-profit, takich jak organizacje zwolnione z podatku - uniwersytety, uczelnie i organizacje zdrowotne; pracownicy szkół publicznych, samozatrudnieni i pracownicy kościelni.

Kwalifikowalność uczestników dla 401k i 403b

Uprawnienie do planu emerytalnego 401k może wymagać wielu kontroli, które pracodawca uzna za konieczne; niektórzy pracodawcy mogą wymagać rocznej całorocznej służby od swoich pracowników przed udziałem w planie, podczas gdy 403b umożliwia pracownikom przyjęcie planu w pierwszym dniu wznowienia.

Co więcej, 401 000 uczestników nie jest zgodnych z regułą IRS 15 lat, która pozwala uczestnikom, którzy pracowali z pracodawcą, który utrzymuje ich konto 403b, kwalifikuje się do dodatkowego wkładu w wysokości 3000 USD na konto. Żadna dodatkowa składka dla 401 tysięcy uczestników, po początkowej 18 500 $, i być może dodatkowa składka w wysokości 6000 $ dla osoby powyżej 50 roku życia, aby zrobić "nadrabianie zaległości", co daje łącznie 24 500 na rok.

Zgodność z 401k i 403b

Plan 403b nie reguluje sponsorzy w przeprowadzaniu testu niedyskryminacji na składki pracownicze, co oznacza, że mogą wykazać się większą przychylnością wysoko wynagradzanych pracowników, którzy są gotowi corocznie płacić kwotę limitu IRS.

W przeciwieństwie do 401k, które gwarantuje pracodawcom przeprowadzenie testu niedyskryminacji w zakresie składek pracowników, tak aby faworyzować pracowników o niskich wynagrodzeniach. I najważniejszym powodem, dla którego IRS ustanowił test antydyskryminacyjny, jest ograniczenie nadużyć wysoko wynagradzanych pracowników, aby uzyskać jak najwięcej korzyści z planu 403b.

Podsumowanie 401k vs 403b

Oba plany emerytalne są regulowane wewnętrzną usługą dochodu wewnętrznego IRS

Ograniczona umowa pracodawca-pracownik wynosi 18 500 USD, a limit dodatkowej kwoty wynosi 55 000 USD.

Oba plany pozwalają na wycofanie oszczędności począwszy od wieku 59 ½ roku, jednak oszczędności mogą zostać wycofane w przypadku braku finansowej pomocy i opieki medycznej.

Zarówno 401k, jak i 403b mogą równie dobrze zawierać składki Rotha.

Plan emerytalny 401k jest ograniczony do organizacji profitowych, podczas gdy 403b przeznaczony jest dla pracowników organizacji non-profit.

15-letnia zasada świadczenia usług jest przeznaczona tylko dla uczestników 403b, podczas gdy test niedyskryminacji jest ograniczony do planu emerytalnego 401k.