LIRA i Zablokowany RRSP
LIRA vs Zablokowany RRSP
Emerytura to coś, na co każdy powinien się przygotować. Jest to nieuchronność, która powinna być akceptowana bez względu na to, gdzie się znajdujesz i jakie są twoje środki utrzymania. Zatem najlepiej byłoby, gdyby ktoś zainwestował pieniądze w plan, fundusze, które dana osoba może czerpać w ciągu roku po przejściu na emeryturę. Kanada jest jednym z krajów o najbardziej wszechstronnych, wszechstronnych i dobrze rozłożonych planach emerytalnych dostępnych dla swoich obywateli. Wśród nich są Zablokowane Konto Emerytalne (LIRA) oraz Plan Rejestrowanej emerytury (RRSP). Istnieją jednak znaczne różnice między tymi dwoma planami, które powinien znać potencjalny posiadacz lub inwestor.
Zablokowane konto emerytalne (alias LIRA) to kanadyjski rachunek inwestycyjny, którego celem i funkcją jest przechowywanie zablokowanych funduszy emerytalnych. Podobnie jak w przypadku większości kont emerytalnych lub planów tego typu, LIRA są przeznaczone na gromadzenie funduszy przeznaczonych na emeryturę. LIRA podlegają jurysdykcji prowincjonalnej i przepisom dotyczącym funduszy ustanowionych w: Albercie, Saskatchewan, Manitobie, Ontario, Quebecu, Nowym Brunszwiku i Nowej Funlandii. Zgodnie z warunkami te konta lub plany są "zablokowane"; posiadacz rachunku nie może z niego korzystać do momentu osiągnięcia dojrzałości lub spełnienia wymagań, co zwykle następuje po przejściu na emeryturę lub osiągnięciu określonego wieku (w zależności od uzgodnionych warunków). Pracownik posiadający zarejestrowany plan emerytalny (RPP), którego członkostwo w planie jest zniesione przed przejściem na emeryturę z jakiegokolwiek powodu, musi przenieść zgromadzone środki na LIRA. Jeżeli pracownik przejdzie śmierć przed przejściem na emeryturę, środki zostaną przekazane pozostałemu przy życiu małżonkowi i przeniesione na LIRA. Wreszcie, w przypadku rozwiązania małżeństwa lub spółdzielni common law, w której partner ma RPP, podział rozwodu będzie również przekazywał zgromadzone fundusze do LIRA, która będzie utrzymywać te fundusze aż do momentu przejścia na emeryturę.
Podatki od odsetek uzyskanych w LIRA są odraczane do momentu, w którym środki zostaną wycofane. Po osiągnięciu wieku emerytalnego, który zazwyczaj wynosi 55 lat w obszarach, w których stosuje się LIRA, posiadacz ma możliwość przeniesienia środków do innych planów emerytalnych, takich jak LIF, LRIF lub PRIF. Jednakże staje się obowiązkowe, jeżeli posiadacz osiąga 71 i nie przekazał go do końca roku po osiągnięciu tego wieku.
Innym rodzajem kanadyjskiego konta do przechowywania i zarządzania aktywami i funduszami jest Plan oszczędności zarejestrowanych emerytur (lub RRSP). Plan ten został wprowadzony w 1957 roku, a jego głównym celem jest promocja akumulowanych środków, a następnie wiek emerytalny dla pracowników. Jest on objęty mandatem kanadyjskich przepisów o podatku dochodowym, które obejmują maksymalny wkład, kiedy wkłady są pobierane, jakie formy aktywów są akceptowalne dla wkładu, i wreszcie, w jaki sposób zostaną one przekształcone w fundusz emerytalny (RIF). Pod tym względem jest bardzo podobny do wcześniej omówionego LIRA. RRSP można otworzyć jako indywidualny, oblubieńczy lub grupowy. RRSP są dostępne i podlegają jurysdykcji federalnej Kanady.
Istnieją jednak znaczne różnice między LIRA i RRSP. W przeciwieństwie do LIRA, poprzez przeznaczenie części dochodu pracownika na jedną z kanadyjskich regulacji, RRSP zmniejszają podatki należne od posiadacza rocznie (zamiast tylko odroczenia do wycofania). To zmniejszenie podatku dochodowego jest znacznie zmniejszone. Inną zauważalną różnicą jest to, że RRSP jest "płynny" i nie jest "zablokowany" jak w przypadku LIRA. Oznacza to, że posiadacz nie jest ograniczony do czekania, aż plan dojrzeje. Posiadacz RRSP może wcześniej wycofać się z funduszu na wszelkie potrzeby, które mogą się pojawić (w granicach przewidzianych w umowie w momencie otwarcia planu).
Osoba będzie mądra, aby zainwestować w LIRA lub RRSP, aby przygotować się na nieuchronność przejścia na emeryturę. Należy jednak zwrócić uwagę na różnice, które będą najlepsze dla ich potencjalnych potrzeb i planów na przyszłość.
Streszczenie:
1. Konto emerytalne zatrzymane (LIRA) i Plan oszczędności zarejestrowanych na emeryturę (RRSP) to plany dostępne dla obywateli Kanady na ich emeryturę. 2. Zarówno LIRA, jak i RRSP muszą zostać otwarte przed ukończeniem 71 roku życia, kiedy to środki zostaną przeniesione do funduszu emerytalnego (RIF). 3.LIRA odraczają podatki tylko do momentu wycofania; RRSP zmniejszają roczny podatek dochodowy posiadacza. 4.LIRA są "zablokowane"; posiadacz nie może wykorzystywać środków, dopóki nie dojrzeje lub nie spełni określonego zdarzenia (jak w przypadku śmierci posiadacza). Z drugiej strony, RRSP są płynne, dając posiadaczowi swobodę w zakresie wykorzystania funduszy (w ramach pewnych parametrów). 5. LIRA podlegają jurysdykcji prowincjonalnej; RRSP podlegają jurysdykcji federalnej.
